Как исправить начисление налога на имущество за прошлый квартал, который повлиял на сумму налога на прибыль?
Добрый день. Фирма на ОСНО.
Переходом на ФСБУ 6 занялась, после того как сдала 1 кв.2022г.по прибыли. Не учла, что на балансе есть ОС, которое ранее консервировалось и при переходе на ФСБУ 6 остаточная стоимость пересчиталась, а так же добавилось ОС, которое ранее было с нулевой остаточной стоимостью. Надо ли эти изменения (доначисления и сторно) оформлять ручной операцией или достаточно пересчитать налог на имущество и сформировать корректировку по прибыли, к которой приложить пояснение.
В результате не верного начисления налога на имущество, налоговая база по прибыли была занижена, поэтому корректировка прибыли не избежна.
Спасибо.
Переходом на ФСБУ 6 занялась, после того как сдала 1 кв.2022г.по прибыли. Не учла, что на балансе есть ОС, которое ранее консервировалось и при переходе на ФСБУ 6 остаточная стоимость пересчиталась, а так же добавилось ОС, которое ранее было с нулевой остаточной стоимостью. Надо ли эти изменения (доначисления и сторно) оформлять ручной операцией или достаточно пересчитать налог на имущество и сформировать корректировку по прибыли, к которой приложить пояснение.
В результате не верного начисления налога на имущество, налоговая база по прибыли была занижена, поэтому корректировка прибыли не избежна.
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день. Фирма на ОСНО.Переходом на ФСБУ 6 занялась, после того как сдала 1 кв.2022г.по прибыли. Не учла, что на балансе есть ОС, которое ранее консервировалось и при переходе на ФСБУ 6 остаточная стоимость пересчиталась, а так же добавилось ОС, которое ранее было с нулевой остаточной стоимостью. Надо ли эти изменения (доначисления и сторно) оформлять ручной операцией или достаточно пересчитать налог на имущество и сформировать корректировку по прибыли, к которой приложить пояснение.В результате не верного начисления налога на имущество, налоговая база по прибыли была занижена, поэтому корректировка прибыли не избежна.Спасибо.Добрый день!
Не совсем понятно, вопрос касается методологии или работы в программе автоматизации учета?
С точки зрения методологии, если неверный расчет налога на имущество повлиял на занижение налога на прибыль, то нужно пересчитать налог на имущество, пересчитать налог на прибыль за 1 квартал и подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ). -
Цитата: С точки зрения методологии, если неверный расчет налога на имущество повлиял на занижение налога на прибыль, то нужно пересчитать налог на имущество, пересчитать налог на прибыль за 1 квартал и подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ).Я не могу понять надо ли оформлять пересчет справкой (ручной операцией) или перезапустить "закрытие месяца" в программе... Я бы перепровела закрытие 1кв. и составила пояснение... в комментариях к регламентным операциям тоже указать, что был пересчет. Можно ли так?
Спасибо. -
Цитата: Я не могу понять надо ли оформлять пересчет справкой (ручной операцией) или перезапустить "закрытие месяца" в программе... Я бы перепровела закрытие 1кв. и составила пояснение... в комментариях к регламентным операциям тоже указать, что был пересчет. Можно ли так?Спасибо.Добрый день!
Я бы тоже перепровел закрытие месяца. -
Спасибо большое за поддержку. Сомневалась в правильности решения.
