Как отразить в КУДиР убыток прошлых лет?
добрый день
ИП на УСН (15%)
2014 год
получил убыток 70336,61
мин.налог 2295
сумма налога к уменьшению 6
2015 год
налоговая база уменьшена на сумму убытка 49326,19 (остаток на 2016 - 21010,42)
мин налог 3008
сумма к уменьшению 2833
2016 год
получил прибыль 62968,83
мин. налог 4158
налог 15% =9870
За 2016 год имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 21010.42
Также
согласно п. 6 ст. 346.18 НК РФ Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
Подскажите, пожалуйста, как заполнить КУДиР и на какую сумму можно уменьшить налоговую базу в 2016 году. Как включить суммы разницы между мин налогом и исчисленным в убыток?
ИП на УСН (15%)
2014 год
получил убыток 70336,61
мин.налог 2295
сумма налога к уменьшению 6
2015 год
налоговая база уменьшена на сумму убытка 49326,19 (остаток на 2016 - 21010,42)
мин налог 3008
сумма к уменьшению 2833
2016 год
получил прибыль 62968,83
мин. налог 4158
налог 15% =9870
За 2016 год имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 21010.42
Также
согласно п. 6 ст. 346.18 НК РФ Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
Подскажите, пожалуйста, как заполнить КУДиР и на какую сумму можно уменьшить налоговую базу в 2016 году. Как включить суммы разницы между мин налогом и исчисленным в убыток?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Как включить суммы разницы между мин налогом и исчисленным в убыток?Вариант 1 - указываете в строке 030 1 раздела "Книги доходов и расходов" разницу между минимальным налогом и обычным за предыдущий налоговый период.
Вариант 2 - включаете эту разницу в раздел 3 "Книги доходов и расходов" в строке за соответствующий год. В строке 130 указываете сумму убытка, которую вы используете за отчетный период. -
Большое спасибо. Склоняюсь к первому варианту
Explore More
- Кто должен подписать РКО, если кассир находится в отпуске?
- Как оформить возмещение ущерба по оборудованию, сданному в аренду: с НДС или без НДС?
- Можно ли избежать штрафа за несвоевременную сдачу СЗВ-М?
- Уставный капитал должны были внести деньгами, но с опозданием вносят имуществом: как это оформить документально?
- Пересчет пособия по уходу за ребенком при временном выходе на работу
- Расчет налога по УСН (6%) у ИП без работников
- Заполнение декларации 3-НДФЛ при получении ИП займа
- На какие цели юридическое лицо имеет право расходовать наличные средства из кассы?
- Обмен неисправного товара
- Как в 1С 8.3 заполнить декларацию по земельному налогу за 2018 год?
- Как рассчитать период для предоставления отпуска работнице после декрета?
- Каков срок исковой давности по взысканию налога на имущество физлица?
- Должна ли организация на УСН (6%) учитывать в доходах при взаимозачете сумму переплаты по предыдущему договору?
- В разделе 3 расчета по страховым взносам у работников суммы с минусом: как это исправить?
- Можно ли отправлять доверенность на получение груза от поставщика через ЭДО?
- Предоставление отпуска за свой счет при неиспользованном оплачиваемом отпуске: какова последовательность предоставления отпусков?
- Как оформить трудовой договор с директором?
- Какие санкции грозят за непредоставление расчета по форме КНД 1151056 в течение 2023 года?
- Как рассчитывать больничный в 2023 году?
- При каких условиях ООО с образовательной лицензией может перейти на ОСНО и применять нулевую ставку по налогу?
- Как отразить вознаграждение члену совета директоров в разделе 3 РСВ?
- Нужно ли исправлять пояснения к бухгалтерской финансовой отчетности?
- Является ли ИП на ОСНО налоговым агентом по НДФЛ при списании задолженности с истекшим сроком исковой давности «закрытому» ИП?
- Как отчитываться ИП на УСН при открытии дополнительного вида деятельности?
- Как исключить вид деятельности через личный кабинет ИП?
- Как учесть объекты недвижимости до и после оформления права оперативного управления?
- Можно ли материалы, находящиеся на складе, учитывать на счете 10.01?
- Может ли ИП оформить патент для работы одной торговой точки и являться плательщиком торгового сбора при работе другой торговой точки?
- Можно ли выплатить дивиденды единственному участнику ООО наличными?
- Исправлена ошибка в РСВ-1
- Оформление договоров при поставке и монтаже офисной перегородки
- Задача: рассчитать НДФЛ
- Необходимые кадровые документы при обучении будущих работников
- Возврат товара от покупателя
- Восстановление кассовой книги при переходе на ПСН
- Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет работнику чернобыльской зоны
- Почему в 1С КА 2 в баланс не попадает сумма списания дебиторской задолженности со счета 91.02 из ОСВ?
- Не закрывается счет 60
- Документы при оформлении декрета в ФСС
- Коды вида операции в книгах покупок и продаж и в декларации по НДС
- Как перенести материалы со счета на счет в 1С?
- Как ИП оформить трудовые отношения с тренерами фитнес-центра?
- Прием дизельного топлива на АЗС
- Можно ли оплатить покупку недвижимости с расчетного счета ООО, а оформить ее на имя единственного учредителя ООО?
- Как в 1С отразить оплату поставщику наличными?
- Учет в 1С НДС при возврате от покупателя, не являющегося плательщиком НДС
- Как отразить в 1С возврат бракованных комплектующих готового изделия?
- В каком размере должна быть установлена доплата за исполнение обязанностей главного бухгалтера?
- Как составить заявление на зачет, чтобы не уплачивать аванс по УСН за 2-й квартал 2023 года?
- Зависит ли от суммы возмещения НДС, какой налоговый орган будет проводить проверку?
- Как списать диван для офиса, который отражен на счете 41?
- Можно ли применить имущественный вычет при продаже гаража?
- Как заполнить строку 140 раздела 2 расчета 6-НДФЛ на работника по патенту?
- Как оформлять документы по агентскому договору и отражать их в декларации по НДС?
- Организация как посредник покупает билеты на транспорт для других компаний: как оформить УПД при возврате железнодорожного билета?
- Как пробивать чеки, если посетители оплачивают вход в клуб картой через переносной терминал?
- Считаются ли внесенные на расчетный счет ООО деньги доходом при УСН (6%)?
- Можно ли установить вахтовый режим работы, если охранники, живущие в области, 20 дней работают и живут в городе?
- Какой закрывающий документ оформлять при договоре аренды транспортного средства с экипажем?
- Какие проводки указывать при начислении налога по УСН в 1С Бухгалтерия предприятия?
- НДФЛ в полном объеме уплачен по реквизитам головной организации: можно ли подать заявление, чтобы разделить платежи?
- Как в 2-НДФЛ отражать зарплату за апрель 2022 года, выплаченную в 2023 году?
- Неправильно начислена амортизация при модернизации ОС
- Учет у ИП, перепродающего полуфабрикаты физическим лицам
- Как рассчитать больничный внешнему совместителю?
- Переход на ФСБУ 6/2020: можно ли списать ОС с нулевой остаточной стоимостью и лимитом до 100 тысяч рублей?
- Командировочные расходы, оплаченные банковской картой работника
- Как поставить на учет деревья?
- Ежегодный отпуск совпадает с декретом
- Юлия79 — 100 000!
- Как ИП на ПСН рассчитать страховые взносы в размере 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей?
- ООО сдает технику в аренду самозанятому: каковы особенности при составлении договора аренды?
- Как в 1С 8.3 оформить лизинг при применении ФСБУ 25/2018?
- Совмещение ООО режимов УСН и ЕНВД
- Отражение в 1С возмещаемых транспортных расходов у покупателя
- Какие документы должны выставлять поставщики услуг в Республике Беларусь?
- Как ответить на запрос ПФР по расхождениям в СЗВ-М и РСВ?
- Сдача отчетности и корректировок в ПФР в программе КАМИН
- Как в налоговом учете отразить положительную курсовую разницу по агентскому договору?
- Можно ли проводить инкассацию выручки из торгового автомата в банк, минуя кассу организации?
- Каков порядок предоставления вычета по НДС при смене юридического адреса?
- Какую программу выбрать для ведение бухгалтерского и налогового учета по ЕСХН?
- Какой КБК указывать в декларации по УСН за 2011 год?
- ИП на УСН и ЕНВД: нулевая отчетность по УСН
- Списание остатка, находящегося на расчетном счете в банке, в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая)
- ИП на УСН (1%) без работников сдает автомобиль в субаренду ООО: какие налоги и когда нужно уплатить?
- Основной вид деятельности включен в перечень пострадавших, но организация эту деятельность не ведет: можно ли применить тариф по взносам 0%?
- Должен ли ИП на УСН без работников уплачивать налоги при перечислении средств на личную карту или на карту другого физлица?
- Нужно ли подавать отчет о прослеживаемых товарах с признаком выбытия и включать их в декларацию по НДС?
- Может ли отец получить вычет по НДФЛ за неработающего ребенка?
- Оформление доступа к электронной сдаче отчетности в Росалкогольрегулирование
- Как оформить открытие производства?
- ООО на УСН (доходы минус расходы): как восстановить учет?
- Ввод документов в 1С 8.2 для комиссионного магазина
- Оплата ООО на ЕНВД за ООО на ОСН
- План счетов бухучета
- Отражение в РСВ больничного, открытого в одном периоде, а закрытого — в другом
- Продажа недвижимости, принадлежащей ООО, по цене меньшей, чем она покупалась
- Что считать обособленным подразделением при декларировании алкогольной продукции?
- Ведение управленческого учета в 1С Управление торговлей 10.3
- ИФНС превысила срок регистрации обособленного подразделения
- В 2020 году по одному и тому же чеку было проведено 2 авансовых отчета: как скорректировать, если работник уволился в 2021 году?
- Какая отчетность необходима при открытии вино-водочного магазина?
- Работа с платежным терминалом
- Агентский договор. Оформление документов
- Отсутствует договор при аренде квартиры под офис
- Можно ли учесть в расходах при УСН (15%) образцы товара, которые демонстрируются в офисе?
- Факсимильная подпись на отчетах, сдаваемых электронно
- Водитель (не сотрудник) по доверенности получил стройматериалы: какую накладную нужно на передачу материалов нам?
- Расчет пособия по беременности и родам
- В форме РСВ-1 фонд оплаты труда указывать с копейками или без?
- Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами возмещение работнику расходов за прохождение медосмотра?
- ИП на ЕНВД: НДС по дополнительному коду из ОКВЭД
- Отказ от применения ККМ и снятие ее с учета при УСН и ЕНВД
- Благотворительная помощь работнику и налоги
- Сдача отчетности за реорганизованную фирму
- Задача: журнал хозяйственных операций и учет материалов
- Расчет декретных при стаже менее двух лет
- Продажа российских услуг через российского агента иностранной организации
- Можно ли записать в авансовый отчет одним пунктом несколько видов материалов?
- Монтаж оборудования
- Какой договор нужно заключить с заказчиком при оказании услуг для его клиентов?
- Продажа продукции собственного производства ООО — ИП, если учредитель ООО и ИП являются супругами
- Импортные материалы (с ГТД) — 1С 7.7
- Возможно ли отправить в отпуск работника сразу после больничного?
- Связан ли код ОКПО с налогообложением?
- Закрытие расчетного счета при реорганизации
- Может ли работодатель подать форму АДВ-2 на внешнего совместителя, если на основном месте работы не оформили СНИЛС?
- НДС при импорте основных средств
- Не заполняется раздел 1.2 декларации по налогу на прибыль в 1С
- В чем заключается разница между нормируемыми расходами на рекламу и просто расходами на рекламу?
- Проводки по начислению минимального налога и единого налога по УСН
- Кассовый чек с НДС без счета-фактуры в 1С 8.2
- Учет средств за оплату банковских услуг
- Нужно ли предоставлять расчет процентов налоговой?
- Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ, если заработная плата за январь выдана только в марте?
- Кто может применять пониженные тарифы по страховым взносам за работников?
- Восстановление НДС с ранее перечисленных авансов
- Как в 1С 8.3 убрать отрицательное сальдо по счету 20?
- Смена учредителя
- Облагается ли налогом на прибыль продажа производственной земли организацией на ЕНВД?
- Выгрузка отчета РСВ-1 из 1С 8.3 в программу Spu-orb
- Как часто нужно делать акт сверки с контрагентами?
- Отражение выручки экспедитора в 1С
- Нужно ли вносить запись в трудовую книжку при временном переводе работника на «декретное» место?
- Беспорядок в бухгалтерии
- Оповещение УФМС об отпуске иностранца
- Расчет пособия по уходу за ребенком: как учесть выплату отпускных?
- Оплата услуг по договору лизинга за другую компанию: отражение в бухгалтерском учете
- Расчетный счет и перечисление наличных на карточку
- Может ли ИП применять ПСН при использовании системы POS-кредитования от банка?
- Как рассчитать стоимость ОС в бюджетном учреждении?
- Можно ли при налоговой проверке отследить выдачу подотчетных средств?
- Прием на работу беременной женщины
- Можно ли получить из ФНС уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения по ТКС?
- Как рассчитать НДФЛ к уплате при продаже земельного участка, если доход от продажи меньше кадастровой стоимости?
- Как исправить начисление налога на имущество за прошлый квартал, который повлиял на сумму налога на прибыль?
- В разделе 3 расчета по страховым взносам отражаются отрицательные суммы: как их убрать?
- Нужно ли выплачивать суточные работникам, принятым на временную работу в другой местности?
- Как ИП на ЕНВД оформлять путевые листы при осуществлении грузоперевозок по заявкам от ООО и физлиц?
- Как рассчитать сумму алиментов?
- Как сформировать авансовый отчет в 1С?
- Расходы при отправке в командировку работников, не состоящих в штате
- Работник находится в длительной командировке: как оформить его краткосрочную командировку в другой город, если размер суточных разный?
- Как ИП зачесть переплату по страховым взносам на ОПС в счет задолженности по взносам на ОМС?
- Может ли один из супругов получить имущественный вычет со всей стоимости квартиры?
- Нужно ли ООО на ЕНВД с 1-го июля применять онлайн-кассу при разносной торговле?
- Нужно ли исправлять документы при переходе на УПД?
- Какой вид деятельности проставлять на отчетности?
- Как заполнить отчет ИП в таможенные органы при экспорте в Казахстан?
- Как восстановить НДС при сторнировании возврата товара в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
- Учет эквайринга в 1С Управление небольшой фирмой
- Сообщение из налоговой с требованием предоставить пояснения
- Перевели на карту работника лишние деньги
- Можно ли переплату налога по УСН зачесть в счет платежей текущего года?
- Является ли филиалом магазин, который находится не по адресу регистрации организации?
- Как отразить в бухучете подарки покупателям?
- По какой форме предоставлять штатное расписание по требованию ИФНС?
- Код по ОКТМО в декларации 3-НДФЛ
- Как рассчитывать больничный при неполном рабочем дне?
- Как в акте выполненных работ отразить исполнителя-ИП?
- Как в бухучете отражать новогодние подарки для детей работников?
- Расходы на командировку.
- ПФР требует скорректировать данные в РСВ и СЗВ-КОРР за прошлые периоды по работнику, который умер: нужно ли сдавать корректировки?
- Нужно ли уплачивать налог по УСН (4%) при списании алкоголя в связи с закрытием ООО?
- Как исправить ошибку в приложении 2 РСВ за год?
- Как получить срочную консультацию эксперта?
- Начисление лизинговых платежей
- Можно ли отозвать заявление о применении упрощенной системы налогообложения с 2013 года?
- Должно ли ООО на УСН (15%) применять ПБУ 18/02?
- Как оформить грузчиков, чтобы в месяце у них было в среднем 4 выходных дня?
- Ответ на требование о пояснениях по расходам при УСН
- Расчет больничного по БиР
- Кто подписывает отчетность в случае ликвидации ООО?
- Нужно ли ИП уплачивать авансовый платеж по УСН (6%) за 1-й квартал, если по итогам 2-го квартала не возникает налога к уплате?
- Какую сумму указывать в приказе на выплату премии?
- Неправильно была выставлена дата на ККТ: как составить пояснения в налоговую?
- Расходы на ремонт арендуемого офиса при ОСНО
- Прохождение преподавателем профессиональной переподготовки в другом городе
- Как подтвердить покупку в интернет-магазине для учета расходов по УСН?
- Может ли налоговая переквалифицировать договор аренды без экипажа с физлицом в договор аренды с экипажем?
- Расчет 6-НДФЛ: как отразить доход за декабрь?
- Как учесть НДС, который не был принят к вычету в течение 3-х лет?
- Какую систему налогообложения выбрать для сотрудничества с Яндекс.Такси?
- Как дополнить сведения индивидуального лицевого счета работника за 2003-2004 годы?
- импорт товаров
- Командир воздушного судна
- Почему ИФНС не вносит данные о добавлении кодов из ОКВЭД, если документы были отправлены заказным ценным письмом с описью?
- Нужна ли подпись бухгалтера в УПД от поставщика?
- Смена счета учета затрат
- Северная надбавка
- В СЗВ-СТАЖ неверно указана дата увольнения: какой штраф грозит?
- Как отразить в учете при УСН не принятые счета-фактуры прошлого года?
- Какие расходы нужно отражать в КУДиР при удержании из заработной платы?
- ООО на УСН (6%): обеспечительный платеж при аренде помещений